مهم‌ترین خطاهای سامانه مودیان و روش برطرف کردن آنها

لیست خطاهای پرتکرار در سامانه مودیان در زمان ارسال صورتحساب الکترونیکی و دستورالعمل جلوگیری از این خطاها توسط سازمان امور مالیاتی کل کشور منتشر شد.

سامانه مودیان چیست و چه خدماتی ارائه می کند؟

درگاه ملی خدمات الکترونیک مودیان، توسط سازمان امور مالیاتی طراحی شده تا علاوه بر تسهیل بررسی مالیات فعالان اقتصادی و پرداخت آن، نرخ فرار مالیاتی را با هوشمندسازی فرایند آن کاهش دهد. این سامانه پلی بین مردم و سازمان امور مالیاتی کشور است

به موجب قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، مؤدیان مشمول این قانون علاوه بر عضویت در سامانه مودیان موظفند برای فروش کلیه کالا و خدمات خود صورتحساب الکترونیکی صادر کنند و اطلاعات این صورتحساب‌ها را در مقاطع زمانی معین برای سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنند.

صورتحساب الکترونیکی دارای یک شماره منحصر به فرد مالیاتی است که مشخصات و اقلام اطلاعاتی آن متناسب با نوع کسب و کار توسط سازمان تعیین و اعلام می شود؛ این نوع صورتحساب به سه دسته صورتحساب الکترونیکی نوع اول، صورتحساب الکترونیکی نوع دوم و صورتحساب الکترونیکی نوع سوم تقسیم می‌شود.
عملیات ثبت فروش و صدور این صورتحساب های الکترونیکی توسط ابزاری تحت عنوان پایانه های فروشگاهی انجام می شود.

اشخاص مشمول ثبت نام در سامانه مودیان

بر اساس بند ۱ سامانه مودیان و قانون پایانه‌های فروشگاهی، کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصلهای چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم مصوب ۱۳۶۶/۳/۱۲ با اصلاحات و الحاقات بعدی آن، مشمول این قانون هستند.

لیست کد خطاهای پرتکرار در سامانه مودیان

سازمان مالیاتی با بررسی سامانه مودیان لیست ۱۰ خطای پرتکرار در این سامانه و دستورالعمل جلوگیری از آنها و یا رفع خطای مورد نظر را به شرح زیر منتشر نموده است. فایل مربوط به این خطاها در ادامه، برای دانلود در اختیار شما قرار خواهد گرفت.

کد خطا	شرح خطا	پیام خطا
۰۳۰۱	مقدار فیلد شماره مالیاتی صورتحساب با اطلاعات سامانه منطبق نیست	۱- شماره مالیاتی تکراری است ۲- شناسه یکتای حافظه مالیاتی درج شده در شماره مالیاتی با شناسه یکتای حافظه مالیاتی مودی در کارپوشه مطابقت ندارد ۳- مولفه تاریخ در شماره مالیاتی (۵ کارکتر) با مقدار وارد شده در فیلد تاریخ و زمان صدور صورتحساب یکسان نیست ۴- رقم کنترلی (Verhoeff) شماره مالیاتی اشتباه محاسبه شده است
۰۲۰۲	مقدار فیلد تاریخ و زمان صدور صورتحساب (میلادی) از لحاظ قواعد محاسباتی و منطقی معتبر نیست	۱- تاریخ و زمان صدور صورتحساب از تاریخ و زمان حال حاضر بزرگتر باشد (بیش از ۳۰,۰۰۰ میلی ثانیه) ۲- تاریخ و زمان دریافت صورتحساب در بازه مجاز ارسال صورتحساب مطابق با دستورالعمل صدور صورتحساب نیست ۳- در صورتی که موضوع صورتحساب ارسالی به سامانه مودیان (اصلاحی، ابطالی یا برگشت از فروش) باشد، تاریخ و زمان صورتحساب نباید از تاریخ و زمان صورتحساب مرجع کوچکتر باشد
۰۳۴۴	مقدار فیلد نرخ مالیات بر ارزش افزوده J با اطلاعات سامانه منطبق نیست	۱- الگوی غیرصادراتی: نرخ مالیات بر ارزش افزوده وارد شده با نرخ مالیات بر ارزش افزوده شناسه کالا مندرج در سامانه شناسه کالا و خدمت https://stuffid.tax.gov.ir متناظر نیست ۲- الگوی صادراتی: مقدار فیلد مالیات بر ارزش افزوده می‌بایست مخالف صفر باشد
۰۲۴۵	مقدار فیلد مبلغ مالیات بر ارزش افزوده (Ks) از لحاظ قواعد محاسباتی و منطقی معتبر نیست	۱- الگوی صادراتی: ۱۰۰/(نرخ مالیات بر ارزش افزوده * ارزش ریالی کالا) = فیلد “مبلغ مالیات بر ارزش افزوده” (vam) نباشد ۲- الگوهای دیگر: ۱۰۰/(نرخ مالیات بر ارزش افزوده * مبلغ بعد از تخفیف) = فیلد “مالیات بر ارزش افزوده” (vam) نباشد ۳- الگوی طلا، جواهر و پلاتین: (۰.۰۹ * مجموع اجرت، حق العمل و سود فروشنده) = فیلد “مبلغ مالیات بر ارزش افزوده” (vam) نباشد ۴- الگو طلا، جواهر و پلاتین – در صورت وجود کالاهای مشمول مالیات مثل شمش (۰.۰۹ * مجموع اجرت، حق العمل و سود فروشنده) + (۱۰۰/(نرخ مالیات بر ارزش افزوده * مبلغ قبل از تخفیف)) = فیلد “مبلغ مالیات بر ارزش افزوده” (vam) نباشد
۰۳۳۳	مقدار فیلد شناسه کالا/خدمت با اطلاعات سامانه منطبق نیست	مقدار وارد شده (شناسه کالا و خدمت)، در پایگاه اطلاعات شناسه‌ کالاها وجود نداشته باشد
۰۴۱۱۱	قرارداد شناسه یکتا و شرکت معتمد یافت نشد	خطای وب سرویس جمع آوری هنگام استعلام وضعیت صورتحساب: ۱- شناسه یکتای مربوطه غیر فعال باشد ۲- قرارداد بین شناسه یکتا با شرکت معتمد یافت نشود
۰۱۱۳۰۴	در مقدار وارد شده در فیلد کد شعبه فروشنده الگو (regex) رعایت نشده است	الگو (regex) مربوط به این الگو رعایت نشده باشد: ۱- فیلد شامل کارکترهای عددی ۰ تا ۹ نباشد ۲- فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۴ رقم باشد
۰۰۱۲	مقدار فیلد شماره اقتصادی خریدار (J) “tinb” خالی است	راهکار مربوط به رفع این خطا را در تصویر زیر مشاهده نمایید نکته: اگر خریدار حقیقی باشد و فیلد tinb تکمیل نگردد، در صورتی که فیلدهای کد ملی (bid) یا کد پستی (bpc) وارد نشود، این خطا رخ می‌دهد
۰۱۱۲۰۴	در مقدار وارد شده در فیلد شماره اقتصادی خریدار الگو(regex) رعایت نشده است	الگو (regex) مربوط به این الگو رعایت نشده باشد: ۱- فیلد شامل کارکترهای عددی ۰ تا ۹ نباشد ۲- خریدار حقیقی – اتباع غیر ایرانی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۴ رقم باشد ۳- خریدار حقوقی – مشارکت مدنی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۱ رقم باشد
۰۱۱۱۰۴	در مقدار وارد شده در فیلد شماره ملی/شناسه مشارکت مدنی/کد فراگیر خریدار الگو (regex) رعایت نشده است	الگو (regex) مربوط به این الگو رعایت نشده باشد: ۱- فیلد شامل کارکترهای عددی ۰ تا ۹ نباشد ۲- خریدار حقیقی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۰ رقم باشد ۳- خریدار حقوقی – مشارکت مدنی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۱ رقم باشد ۴- خریدار اتباع غیرایرانی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۲ رقم باشد

شرکت حسابداری کاوش گویا ارقام